大家好，关于企业所得税会计分录范本下载很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于计提企业所得税分录怎么做的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！
一、以银行存款向税务机关缴纳上月的增值税540000元和所得税70000元的会计分录怎么写
1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2、贷：应交税费-应交企业所得税70000
3、借：应交税费-应交企业所得税70000
二、缴纳上月所得税会计分录怎么做
1、如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：
2、借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳后：
3、借：应交税费-应交所得税贷：银行存款增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
4、结转应交增值税借：应交税金-应交增值税销项税贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：
5、借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
6、交企业所得税时，发现少算增值税即：
7、借：应交税法-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此，要补提增值税，做：
8、借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
关于企业所得税会计分录范本下载，计提企业所得税分录怎么做的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。
