大家好!今天让小编来大家介绍下关于国有企业财务管理制度细则(国有企业财务管理制度)的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。

国有企业财务管理制度细则(国有企业财务管理制度)  第1张

您好,今天芳芳来为大家解答以上的问题。国有企业财务管理制度细则,国有企业财务管理制度相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、财务管理制度 一. 库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2、 2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

3、现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

4、 3.不准用“白条”入帐。

5、 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

6、 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

7、 6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

8、 7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

9、 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

10、 9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二.银行存款管理 1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

11、 2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

12、 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

13、 4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

14、 5 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

15、 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

16、于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

17、 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

18、造成的帐帐不一致, 应尽快解决。

19、 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

20、由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

21、 三.往来帐款的管理 1 应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

22、 2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。

23、各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。

24、 3. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

25、 四. 内部牵制: 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

26、 3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

27、 4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

28、 五.本制度自下发之日起执行。

本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。

以上就是小编对于国有企业财务管理制度细则(国有企业财务管理制度)问题和相关问题的解答了,国有企业财务管理制度细则(国有企业财务管理制度)的问题希望对你有用!