大家好！今天让小编来大家介绍下关于如何降低个人所得税（如何降低个人所得税缴纳）的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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个人所得税如何避税
法律主观：
合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。一、个人所得税的合理避税1、公积金避税2、保险避税3、投资基金4、教育储蓄朝阳区税务局的工作人员表示：购买公积金、保险、基金、教育储蓄等避税方法都属于正当途径。二、合理避税的注意事项1、是合法性表示税收筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定，逃避税收业务，属逃税行为。征纳关系是税收的基本关系，税收法律是处理征纳关系的共同准绳。纳税义务人要依法缴税，税务机关也要依法征税，这是毫无疑义的。但是，现实中，企业在遵守法律的情况下，常常有多种税收负担高低不一的纳税方案可以选择，企业可以通过决策选择来降低税收负担、增加利润，税收筹划成为可能。2、是筹划性表示事先的规划、设计、安排。在现实经济生活中，纳税义务通常具有滞后性：企业交易行为发生后，才缴纳流转税；收益实现或分配后，才缴纳所得税；财产取得之后，才交纳财产税，这就在客观上提供了纳税前事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定则是有针对性的，纳税人和征税对象不同，税收待遇也往往不同，这就向纳税人表明可以选择较低的税负决策。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定再去图谋少缴税，就不是税收筹划，而是偷逃税收了3、是目的性表示要取得“节税”的税收利益。这有两层意思：一层意思是选择低税负。低税负意味着低税收成本，意味着高资本回收率；另一层意思是滞延纳税时间(有别于违反税法规定的欠税行为)。纳税期限的推后，也许可以减轻税收负担(如避免高边际税率)，也许可以降低资本成本(如减少利息支出)，不管哪一种，其结果都是税收支付的节约，即节税(TaxSavings)。从税收筹划的起源和定义可以看出，税收筹划不仅是企业利润最大化的重要途径，也是促进企业经营管理水平的一种方式，更是企业领导决策的重要内容，这也正是税收筹划活动在西方发达国家迅速发展、普及的根本原因所在。总之，税收筹划是在经营中寻求企业行为与政府政策意图的最佳结合点，成功的税收筹划往往既能使经营者承担的税收负担最轻，又可以使政府赋予税收法规中的政策意图得以实现。因此，从某种意义上来看，即使站在政府宏观调控的立场看，税收筹划活动也是应该鼓励，至少是不可禁止的。
法律客观：
《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 （二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 （三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 （五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 （六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
个人避税的基本方法
法律主观：
一、[endif]个人所得税如何合计避税1、尽量采用实报实销的报销方式最简单的就是采用发票报销方式，差旅费补助、误餐津贴（各200）不征收个人所得税。2、提高企业福利降低名义工资对于高收入人士，可以与企业达成协商，要求提高福利降工资，即适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。3、劳动报酬分批次领取纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。例如，针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员，高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份。4、有关健康险可抵扣部分个税根据财政局发布的《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。目前当时确定了北京、上海、天津、重庆四个直辖市为试点城市。[if!supportLists]5、[endif]房贷利息或可抵扣部分个税二、个人所得税怎么退税1、打开“个人所得税”APP，点击“综合所得年度汇算”。2、点击“使用已申报数据填写”，点击“我已阅读并知晓”。选择工作单位后点击下一步。3、简单核对一下自己“工资薪金”、“劳务报酬”、“稿酬”、“特许权使用费”看是否有漏报错，没有则点击下一步。4、简单核对一下自己扣除额部分是否存在有漏报错报，没有则点击下一步。5、之后系统将显示各位应退（补）的税款。三、个人所得税逾期未申报怎么办如果纳税人因不可抗力（如水灾、火灾、风灾、地震等人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害等情形），无法按时办理个人所得税综合所得年度汇算申报，可以在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时，当不可抗力情形消除后，需立即向税务机关报告，并办理申报。
法律客观：
《中华人民共和国企业所得税法》第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
合理降低职工工资薪金个税的7种方法
居民取得的工资性质的收入，需要按照工资薪金所得缴纳个税，工资薪金所得由任职受雇单位预扣预缴，次年规定期限内(3月1日至6月30 日)办理上年度综合所得汇算清缴。工资薪金所得个税以应纳税所得额为计税依据，适用综合所得税率表。那么有什么办理可以合理的降低工资薪金所得个税吗?工资薪金所得以应纳税所得额为计税依据，能够合理降低应纳税所得额的，则可以有效降低个税税款。
工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(工资薪金收入-基本费用-“三险一金”专项扣除-专项附加扣除-其他依法规定的扣除项目)×税率-速算扣除数
基本费用为每月5000元，一个纳税年度为6万。
1、差旅费津贴、误餐补助
企业因公出差期间发生交通费、住宿费等可以实报实销，同时企业可以参考当地省直党政机关和事业单位差旅费管理办法规定的标准，参考该标准制定一定的财务制度，规定没出差一天给予XXX元的差旅费津贴。(据《国家税务总局关于印发》(国税发1994年89号)第二条规定，差旅费津贴不属于工资薪金性质的补贴，不征收个人所得税)。
误餐补助是指员工因公在城区、郊区工作，不能返回工作单位就餐而发放的误餐补贴，注意误餐补贴企业也需要有一定的财务制度进行明确规定，比如一餐XX元。误餐补助不征收个人所得税。
2、标准内的公务用车、交通补贴、通讯补贴
职工公务用车、上下班途中交通费、因公通讯费根据当地税务机关规定的标准，可以享受标准内免征个税，超过标准需要并入工资薪金所得缴纳个税。注意各地区有无交通补贴、通讯补贴标准范围内免征个税，以及具体每月标准是多少，各个地区是有差异的，需要咨询当地税务机关。
3、职工夏季防暑降温饮料
用人单位需要为高温作业的劳动者提供足够的符合卫生标准的防暑降温饮料及必需的药品。发放的防暑降温饮料属于劳动保护支出，无需并入工资薪金所得缴纳个税，注意防暑降温补贴(直接发钱)需要并入工资薪金所得缴纳个人所得税。
4、提高集体福利
集体享受的，不可分割的，非现金方式的福利不需要缴纳个人所得税。提高集体福利待遇，比如提供员工就餐食堂代替直接发放餐饮补贴;办公室茶水间配置茶水、零食等，设立集体健身房等，提供班车服务代理直接发放交通补贴等。
5、为员工办理企业年金
企业年金属于补充养老保险制度，缴存比例为单位按照工资总额的8%缴纳，个人按照工资总额的4%缴纳，不超过这个标准的部分，个人缴纳的部分可以在计算个人所得税应纳税所得额时扣除，企业缴纳的8%可以在企业所得税前扣除。企事业单位缴纳的年金，在计入个人账户时，不需要缴纳个人所得税，等到退休后按月、按季度领取的适用综合所得月度税率表缴纳个税，按年领取的适用年度综合所得税率表计算缴纳税款。
6、提高社保缴费、住房公积金额度
社保缴费基数为职工上年度月平均工资，下线为当地社会平均工资的60%，上线为当地社会平均工资的300%。实务工作中，某些企业并不是按照员工上年度实际工资水平来缴纳社保，而是以相对较低的基数进行缴纳，这种做法对员工而言实际并不划算。
提供社保缴费基数，企业实际负担社保成本会升高，但员工个人可以与企业进行协商(比如个人多承担一些)。社保及公积金中个人承担部分可以在个人所得税前扣除，公司缴纳的部分无需并入工资薪金所得缴纳个税。
对于个人而言，社保基数提高，社保账户里的钱越多，日后退休后可领取的养老金自然也会增加，住房公积金个人和公司缴存部分均计入个人账户，住房公积金账户钱越多贷款买房贷款额度也会相应增加，同时各地区还有取现机制。
7、有效利用专项附加扣除
专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人、住房租金、住房贷款利息以及3岁以下婴幼儿照护。对于专项附加扣除，一方面是符合条件的，均填列相关信息享受，不要符合条件而未享受，二是家庭成员合理分配利用专项附加扣除，可以有效降低家庭成员总体个税负担。
以子女教育、3岁以下婴幼儿照护费为例，夫妻双方可以选择由其中一方扣除，或每人扣除50%。对于夫妻双方综合所得适用不同税率的，显然相同的扣除标准，适用税率较高的一方进行税前扣除，可以少交的个税更多。比如一方适用35%税率，另一方适用3%税率，由35%税率的一方选择扣除子女教育专项附加扣除，两个孩子最少少交8400元，而由3%税率档的一方享受，可以少交个税720元。
以上就是小编对于如何降低个人所得税（如何降低个人所得税缴纳）问题和相关问题的解答了，如何降低个人所得税（如何降低个人所得税缴纳）的问题希望对你有用！
